Saisissez le montant brut de vos dividendes et votre tranche marginale d’imposition : le calculateur donne l’impôt sur le revenu, les prélèvements sociaux et le montant net, au prélèvement forfaitaire unique (PFU) comme au barème progressif, pour les dividendes perçus en 2026 ou en 2025. Les montants sont arrondis au centime le plus proche, ligne par ligne, et chaque étape du calcul est affichée. Il vise les dividendes d’actions détenues hors PEA par une personne fiscalement domiciliée en France.
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU)
Sauf option contraire, vos dividendes sont soumis au PFU, aussi appelé flat tax : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux pour les dividendes perçus depuis le 1er janvier 2026, soit 31,4 % au total. En 2025, les prélèvements sociaux étaient de 17,2 % et le PFU de 30 %.
L’option pour le barème progressif
Si vous cochez la case 2OP de votre déclaration, vos dividendes sont ajoutés à vos autres revenus et imposés au barème, après un abattement de 40 %. Les prélèvements sociaux ne changent pas. L’option est globale : elle s’applique à tous vos revenus de placement et à vos plus-values de cession de valeurs mobilières de l’année. Elle est plus favorable si vous n’êtes pas imposable ou si votre tranche marginale est de 11 %, et défavorable à partir de 30 %.
Ce que votre banque prélève au versement
Un établissement payeur établi en France retient, au moment du versement, les prélèvements sociaux et un acompte d’impôt de 12,8 % : le prélèvement forfaitaire non libératoire. Cet acompte est déduit de l’impôt calculé l’année suivante, et l’excédent éventuel vous est remboursé. Vous pouvez demander à en être dispensé, au plus tard le 30 novembre de l’année précédant le versement, si votre revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à 50 000 € (personne seule) ou à 75 000 € (couple soumis à imposition commune).
Ce que le calcul ne couvre pas
Au barème, le calculateur applique une seule tranche à toute la base : si vos dividendes vous font passer dans la tranche supérieure, l’impôt réel est plus élevé. Il ne compte ni la part déductible de la CSG, ni la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, ni la contribution différentielle, qui visent les foyers dont le revenu fiscal de référence dépasse 250 000 € (personne seule) ou 500 000 € (couple). Les dividendes perçus dans un PEA restent dans le plan : les gains retirés après la 5e année sont exonérés d’impôt sur le revenu, mais soumis aux prélèvements sociaux quelle que soit la date du retrait. Ne les saisissez pas ici.
PFU : impôt sur le revenu = dividendes bruts × 12,8 % ; prélèvements sociaux = dividendes bruts × 18,6 % (17,2 % pour 2025).
Barème : impôt sur le revenu = (dividendes bruts − abattement de 40 %) × tranche marginale ; prélèvements sociaux identiques.
Dividendes nets = dividendes bruts − impôt sur le revenu − prélèvements sociaux.
Exemple : 10 000 € de dividendes perçus en 2026, tranche marginale à 30 %
Au PFU, l’impôt sur le revenu est de 10 000 € × 12,8 % = 1 280 € et les prélèvements sociaux de 10 000 € × 18,6 % = 1 860 €, soit 3 140 € : il vous reste 6 860 €. Au barème, l’abattement de 40 % ramène la base à 6 000 €, imposée à 30 %, soit 1 800 € d’impôt, plus les mêmes 1 860 € de prélèvements sociaux : 3 660 € au total. Le PFU coûte donc 520 € de moins. Avec une tranche marginale à 11 %, le barème reviendrait à 660 € + 1 860 € = 2 520 €, soit 620 € de moins que le PFU.
